Penser le Plan d’Épargne Retraite à deux change la donne. Entre optimisation fiscale, protection du partenaire et arbitrages patrimoniaux, un couple marié ou pacsé dispose d’options concrètes pour mieux utiliser le PER tout en évitant des erreurs fréquentes.
Comment fonctionne le plafond de déduction PER pour les couples soumis à imposition commune
Chaque titulaire de PER dispose d’un plafond de déductibilité calculé à partir de ses revenus professionnels. Ce plafond est indiqué sur l’avis d’imposition dans la rubrique Plafond épargne retraite. Pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune, il est possible d’utiliser le reliquat non consommé de l’autre membre du foyer fiscal afin d’augmenter les versements déductibles au titre d’une même année.
En pratique, si l’un des conjoints ne consomme pas tout son plafond, l’autre peut verser davantage sur son propre PER et déduire ce montant supplémentaire. Rappel utile, le plafond individuel est encadré par un pourcentage des revenus professionnels et par un plafond absolu. En 2026, ce plafond maximum est de 37 680€.
Peut-on vraiment verser sur le PER du conjoint pour réduire l’impôt du ménage
Oui, et c’est une stratégie souvent employée lors d’une année avec un revenu exceptionnel. Exemple concret inspiré de situations réelles. Luc gagne 80 000€ et dispose d’un plafond de 8 000€. Anne gagne 50 000€ et son plafond est de 5 000€. Si Anne ne verse que 1 000€ sur son PER, Luc peut utiliser le reliquat et déduire jusqu’à 12 000€ de ses revenus imposables (8 000€ + 5 000€ – 1 000€). Le couple optimise ainsi son avantage fiscal sur une année donnée.
Cependant, ce choix doit être fait en fonction de la fiscalité attendue à la retraite et des objectifs patrimoniaux. Il convient de vérifier votre avis d’imposition et d’anticiper les conséquences pour la sortie future des sommes.
Faut-il ouvrir un PER chacun dans le couple
Avoir un PER par personne apporte plusieurs bénéfices pratiques. Premièrement, cela protège chacun en cas de séparation ou de divorce puisque l’épargne reste attachée au titulaire. Deuxièmement, il est recommandé de désigner son conjoint comme bénéficiaire pour que, en cas de décès, le capital revienne au partenaire avec un régime favorable.
Cette organisation est particulièrement pertinente lorsque les revenus sont inégaux. Les femmes, qui perçoivent souvent des revenus et des retraites plus faibles, peuvent ainsi bénéficier d’apports réalisés par le conjoint pour revaloriser leur future pension.
Comment le PER protège votre conjoint en cas de décès et quelles limites garder en tête
Si vous désignez votre conjoint ou partenaire de PACS comme bénéficiaire, il percevra le capital du PER en cas de décès avec une exonération des droits de succession dans les conditions actuellement en vigueur. C’est un double avantage pour le couple puisque les versements ont profité de la déductibilité fiscale et que le capital peut être transmis de façon fiscalement favorable.
Toutefois, attention aux évolutions législatives. Les règles sur la sortie et la fiscalité du PER ont déjà été discutées en politique et pourraient changer. Pensez à vérifier régulièrement vos choix de bénéficiaire et à suivre l’actualité fiscale.
Point de vigilance
Les règles fiscales applicables au PER peuvent évoluer. Avant d’engager un versement important pour profiter du plafond non consommé de votre conjoint, vérifiez votre avis d’impôt, la désignation du bénéficiaire et l’actualité législative. Ces vérifications évitent des mauvaises surprises lors de la liquidation des droits à la retraite ou en cas de succession.
Quelles pratiques simples évitent les erreurs fréquentes avec le PER en couple
Voici des comportements que l’on observe souvent et qu’il vaut mieux corriger.
- Attendre la retraite pour vérifier la désignation du bénéficiaire. Le conjoint doit être nommé clairement.
- Ne pas regarder son avis d’imposition. Le plafond et le reliquat y figurent et guident les montants possibles.
- Se priver d’ouvrir un PER au seul motif d’un faible revenu. Avoir son propre PER facilite les équilibres patrimoniaux et la protection en cas de séparation.
Pour certains foyers, verser ponctuellement plus sur le PER d’un des conjoints pendant une année de revenus exceptionnels est une option simple et efficace. Gardez cependant en tête la perspective de la retraite et l’éventualité d’une modification des règles fiscales.
Exemples chiffrés faciles à lire
| Situation | Plafond individuel | Solution pratique |
|---|---|---|
| Couple A, revenus 80k et 50k | 8 000€ et 5 000€ | Utiliser le reliquat pour atteindre 13 000€ de déduction si l’un a peu versé |
| Conjoint au foyer ou faibles revenus | Plafond minimum 4 710€ si revenus inférieurs à 47 100€ | Le partenaire peut alimenter le PER du conjoint pour rehausser sa future retraite |
| Cas général | Plafond annuel encadré et plafond absolu 37 680€ en 2026 | Vérifier l’avis d’impôt et adapter les versements selon année fiscale |
FAQ pratique sur le PER en couple
- Peut-on mutualiser le plafond PER entre époux
Oui. Le reliquat non utilisé par un conjoint peut être mobilisé par l’autre pour augmenter les montants déductibles du foyer. - Faut-il désigner son conjoint comme bénéficiaire
C’est conseillé. Le conjoint bénéficiaire perçoit le capital avec une exonération de droits selon les règles actuelles. - Que contient l’avis d’imposition pour le PER
Il indique le plafond de déductibilité et le reliquat disponible sous la rubrique Plafond épargne retraite. - Quel est le plafond maximum en 2026
Le plafond absolu pour la déduction est de 37 680€ en 2026. - Combien de temps garde-t-on un plafond non utilisé
Le plafond non utilisé reste disponible pendant cinq ans. - Peut-on utiliser le plafond si l’un des conjoints ne travaille pas
Oui. Un conjoint au foyer ou à faibles revenus peut bénéficier d’un plafond minimum et l’autre peut verser sur son PER pour renforcer sa future retraite.
Marc Durand est un journaliste économique qui se concentre sur l’analyse des marchés financiers et des tendances de l’immobilier. Son approche analytique permet de décortiquer les enjeux complexes de ces secteurs pour ses lecteurs.
